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财务管理
在国家总体预算框架内，通过提高支出效率实施哈立德国王大学预算，实现财务可持续性，并按照到2030年转向权责发生制会计基础的战略实现领先地位。
根据国家向权责发生制会计基础转型计划，并通过利用现有财务系统，支持和协助大学各部门指导支出以及执行财政部批准的预算政策和指示。
通过实现源自“提升政府效率”总体目标的各项子目标，支持沙特2030愿景并实现财务可持续性。
建立先进机制，用于衡量支出、项目和计划的绩效。
实现金融报告自动化，以促进实现向权责发生制会计基础转型的核心支柱。
开发必要的工具、方法和机制，以提高财务程序和运营效率。
创建一个以卓越绩效和精准执行为特征的高效工作环境。
财务管理副主任
制定财务管理战略（包括愿景、使命和战略目标），并确保其与大学战略保持一致。
根据财政部要求，致力于完善大学的组织结构、政策、程序和财务表格。
确保实施和执行与财务管理相关的法规、政策和程序。
确保记录所有会计交易和会计分录（包括财务期末调整分录），并将其过账至总账。
确保按照月度和年度结账活动定期关闭财务期间，并根据批准的会计准则和政策编制财务报告（包括披露）。
与大学内部部门沟通，以确保财务数据和信息的完整性与准确性。
跟进财务政策和程序（包括表格和权限矩阵）的维护工作，并在获得授权负责人批准后定期更新。
在需要时与权责发生制会计中心沟通，以解释任何会计处理方法，或说明相关政策、程序、会计科目表及批准的表格。
财务会计部门
实施和执行与财务会计部门相关的法规、政策和程序，并根据实际应用情况和工作需求建议修改已批准文件。
批准与固定资产、费用、应付账款、收入和应收账款相关的日记账分录，并验证其记录和处理的准确性与正确性（会计和计算方面）。
定期核对固定资产登记册与账面余额并予以批准，同时定期与固定资产相关部门沟通，以更新固定资产登记册并处理相关日记账分录。
批准应计费用报表以及与应计费用相关的调整。
确保定期更新索赔登记册。
根据大学要求审查与该部门相关的行政报告。
在规定时间内向内部和外部监管机构提供与该部门相关的所有会计分录和支持文件。
跟进会计分录及所有证明文件的归档工作。
批准与固定资产、费用、应付账款、收入和应收账款相关的各类日记账汇总过账。
收入与应收账款：
根据适当的会计科目编制和审核与收入及应收账款相关的日记账分录。
与现金管理单位协调，编制与客户收款相关的会计分录。
编制和审核应收账款及坏账报告，并确保其准确性和正确性。
根据批准的会计政策，计算出售金融和非金融资产所产生的收益或损失，并将其计入盈余或赤字。
处理股息和利息产生的收入，并按照权益法处理投资以及金融资产投资。
在财务期间内定期核对已实现收入与相关收入收取部门账簿记录之间的一致性。
归档会计分录及所有证明文件。
编制和审核与收入和应收账款相关的行政报告，并提交给授权负责人。
将与收入和应收账款相关的日记账汇总过账至总账。
费用与应付账款：
根据适当的会计科目编制和审核与费用及应付账款相关的日常会计分录（包括工资费用、员工福利以及临时和永久预付款）。
编制应计费用报表。
定期编制和更新供应商索赔登记册。
归档会计分录及所有证明文件。
编制和审核与费用及应付账款相关的报告，并提交给授权负责人。
将与费用及应付账款相关的日记账汇总过账至总账。
固定资产：
根据批准的会计政策计算固定资产的折旧和摊销。
接收负责评估固定资产的委员会提交的与固定资产减值相关的报告，并确定是否需要在日记账中记录必要分录。
根据固定资产相关部门提供的支持文件，编制和审核与固定资产相关的日常会计分录。
从固定资产相关部门接收固定资产登记册，并定期与账面余额进行核对和处理差异。
归档与固定资产相关的会计分录及所有证明文件。
编制和审核与固定资产相关的行政报告，并提交给授权负责人。
将与固定资产相关的日记账汇总过账至总账。
现金管理单位
实施和执行与现金管理单位相关的法规、政策和程序，并根据实际应用和工作需求建议修改已批准文件。
跟进单位工作，确保所有交易准确、正确地执行。
定期跟进收款和付款的现金盘点工作。
审查现金管理单位发布的报告，并提交给授权负责人。
收款：
与收入及应收账款单位和总账单位协调进行银行对账，以在规定的财务期间记录对账分录。
每日跟踪银行账户，以确认收到的转账（收款），并将其与收到的银行通知进行核对。
从相关方（供应商/部门）接收现金，编制每日收款明细表，并确保其与收款凭证一致。
确保在现金存入大学银行账户后，将银行通知发送给收入及应收账款单位，以便进行必要的对账分录。
根据大学批准的政策和程序定期进行现金盘点。
归档与现金管理单位收款业务相关的所有证明文件。
付款：
在确认证明文件有效并通知费用及应付账款单位记录必要会计分录后，签发并跟进付款命令和支付命令。
与费用及应付账款单位和总账单位协调进行银行对账，以在规定的财务期间记录对账分录。
根据大学批准的政策和程序定期进行现金盘点。
归档与现金管理单位付款业务相关的所有证明文件。
预付款：
在获得适当批准后，执行长期和临时预付款的开立、关闭和补偿流程。
审查已批准的长期预付款补偿申请，以便在规定的财务期间记录已支付金额。
监督与报告单位：
总账：
核实财务会计单位编制的所有日记账分录是否已过账至总账。
确保财务会计单位在财务期间结束时（月度和年度）录入所有调整分录。
与相关单位合作完成所有月度和年度结账活动。
核对会计账簿和记录余额与总账余额。
根据实际应用情况以及财务管理单位可能出现的新要求，维护和更新月度与年度结账活动。
确保日记账已完成结账。
编制试算平衡表并确保账户平衡。
与财务会计单位跟进关于新增、修改或停用账户的需求。
归档与准备和处理准备金相关的会计分录及所有证明文件。
编制和审核与准备和处理准备金相关的会计分录（员工福利除外）。
财务报告：
接收批准后的试算平衡表，核对借方与贷方，并确定与财务状况表和财务绩效表相关的项目。
根据批准的会计政策要求编制财务报告（包括披露），包括财务绩效表、财务状况表、净资产变动表、现金流量表以及实际绩效与预算之间的差异。
编制关于大学长期财务可持续性的报告，确定相关信息和假设，展示未来最重要的现金流入和流出，并进行更新。
编制财务报表审查和分析报告，包括大学财务运营、趋势以及未来潜在风险的概述。
确定财务报表中任何发生重大变化的项目，并审查相关总账，以确保在指定财务期间记录的会计分录的正确性和准确性。
将财务报表的期初余额与上一财务期间的期末余额进行核对（并与财务会计单位协调处理），并通知相关机构（包括监管机构）任何对以前财务期间的影响。
归档所有财务和行政报告及证明文件。
与内部和外部监管机构协调，并按时向其提供所有财务和行政报告及证明文件。
成本会计：
确定在成本计算和分配过程中应遵循的主要原则。
理解并分析每个项目的成本要素和成本动因，并区分直接成本与间接成本。
与相关技术部门合作，跟进基于成本分配的成本计算流程。
与大学相关部门合作，确定商品和服务成本。
将成本报告与财务报表报告进行关联和协调，以确保其在各财务期间保持一致。
